.jpg){kind=logo}
PENGARUH NPL DAN NIM TERHADAP NILAI PERUSAHAAN PERBANKAN MENURUT KELOMPOK BANK BERDASARKAN MODAL INTI
Ellicia Audi Setio Hudaja, Maria Assumpta Evi Marlina
Abstract
Penelitian ini ingin menguji pengaruh Net Interest Margin (NIM) dan Non Performing Loan (NPL) berdasarkan KBMI terhadap nilai perusahaan perbankan pada periode 2021-2023. NIM merupakan selisih antara beban bunga dan pendapatan bunga perbankan, sedangkan NPL merupakan ukuran seberapa besar kredit macet dibandingkan total kredit yang telah disalurkan perbankan. Sampel yang digunakan dalam penelitian ini adalah sebanyak 95 observasi, yang diperoleh dari metode purposive sampling. Alat analisis yang digunakan untuk menguji hipotesis adalah regresi berganda dengan menggunakan software STATA. Hasil penelitian menunjukan bahwa NIM Â dan NPL berpengaruh positif signifikan terhadap PBV. Perbankan dengan NIM tinggi akan semakin profitable karena mampu menghasilkan penghasilan bunga bersih yang semakin besar sehingga menyebabkan nilai perusahaan semakin tinggi. Pada penelitian ini NPL justru menunjukan pengaruh positif terhadap nilai perusahaan karena perbankan dengan NPL tinggi sudah menyiapkan cadangan atas kredit macetnya sehingga membuat investor menilai bahwa bank lebih konservatif dalam menangani potensi kredit macetnya di masa mendatang.
Keywords
NIM, NPL, KBMI, PBV
References
Alnabulsi, K., Kozarević, E., & Hakimi, A. (2023). Non-performing loans and net interest margin in the MENA region: Linear and non-linear analyses. International Journal of Financial Studies, 11(2), 64. doi:https://doi.org/10.3390/ijfs11020064
Brenda, Suyitno. (2019) Pengaruh Npl Dan Ldr Melalui Profitabilitas Sebagai Variabel Intervening Terhadap Nilai Perusahaan. Vol 6 No 2 (2017): Jurnal Ilmu dan Riset Manajemen. http://jurnalmahasiswa.stiesia.ac.id/index.php/jirm/article/view/715
Brigham and Houston. 2018. Dasar-Dasar Manajemen Keuangan. Salemba Empat. Jakarta.
Chaerunissa, R. V., & Amin, M. N. (2023). Pengaruh Dana pihak ketiga dan net interest Perbankan Digital Sebagai Pemoderasi. Jurnal Riset Rumpun Ilmu Ekonomi, 2(2), 353–364. https://doi.org/10.55606/jurrie.v2i2.1826
Debora. (2021). Pengaruh Kinerja Keuangan terhadap Nilai Perusahaan Perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. 1(1), 71–82. http://jurnaltsm.id/index.php/ejatsm
Elwisam, Muhani, Ria, Digdowiseiso, K., Kartini, Juliandi, D., & Saputra, D. (2024). Implementation of Signaling Theory in Financial Management: A Bibliometric analysis. Revista De Gestão Social e Ambiental, 18(3), 1-13. doi:https://doi.org/10.24857/rgsa.v18n3-092
Fadjar, A., Nugraha, A. P., & Sarifudin, D. (2021). The effect of dividend policy (dpr) and debt to equity ratio on company value (pbv) in the consumer non-cyclicals sector companies that registered in idx on period of 2017-2019. Turkish Journal of Computer and Mathematics Education, 12(11), 1442-1453. Retrieved from https://www.proquest.com/scholarly-journals/effect-dividend-policy-dpr-debt-equity-ratio-on/docview/2623914963/se-2
Fama, E. F. (1970). Efficient Capital Market: A Review Theory and Empirical Work. Vol. 25, No. 2, Published by: Blackwell Publishing for the American Finance Association, December 1969 (1970), Pp. 383-417
Ghozali, Imam. (2018). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program IBM SPSS 25. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Hadijah, S. (2024, March 27). Pengertian Price to book value Dan Cara Hitungnya. Cermati. https://www.cermati.com/artikel/book-value
Hidayah, E. (2021). Analisis Pengaruh Net Profit Margin (NPM), Company Size (CS), Non Performing Loan (NPL) Terhadap Nilai Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek …. Borneo Student Research (BSR), 2(3), 2150–2156
Indonesia, I. (n.d.). IdScore is an all-around credit information service powered by data and insights. we help you move forward with more certainty, more easily. https://www.idscore.id/faq/detail/apa-itu-non-performing-loan-npl-serta-dampak-negatif-bagi-lembaga-keuangan
Mamatzakis, E. (2024). The impact of recapitalisations and bank competition on Greek bank net interest margins. Journal of Economic Studies, Vol. 51 No. 6, pp. 1304-1321. https://doi.org/10.1108/JES-08-2023-0461
Muljono Teguh Pudjo,. (1999).Analisa Laporan Keuangan Untuk Perbankan. Edisi revisi 1999, Cetakan 6, Jakarta Djambatan, 1999.
Pambudi, A. S., Ahmad, G. N., & Mardiyati, U. (2022). Pengaruh profitabilitas, Likuiditas Dan Kebijakan dividen terhadap nilai perusahaan: Studi Pada industri Makanan Dan Minuman Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2015-2019. Jurnal Bisnis, Manajemen, Dan Keuangan, 3(1), 257–269. https://doi.org/10.21009/jbmk.0301.19
Pengertian Bank, Fungsi Dan Jenis-Jenisnya di Indonesia. OCBC. (n.d.). https://www.ocbc.id/id/article/2021/07/15/pengertian-bank
Priatna, Husaeri. (2017). Non Performing Loan (NPL) Sebagai Resiko Bank atas Pemberian Kredit. Jurnal Ilmiah Akuntansi. 8(1), 22-33.
Priharta, Andry & Gani, Nur & Darto, Darto & Sulhendri, Sulhendri & Uniyawati, Uun. (2023). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Nilai Perusahaan Dengan Risiko Kredit Sebagai Pemoderasi. Owner. 7. 1331-1341. 10.33395/owner.v7i2.1456.
Purnamasari, S. ., & Sitorus, R. R. . (2023). Pengaruh Non Performing Loan (NPL), Loan To Deposit Ratio (LDR) dan Return On Asset (ROA) terhadap Harga Saham pada Industri Perbankan. JIIP - Jurnal Ilmiah Ilmu Pendidikan, 6(12), 9741-9750. https://doi.org/10.54371/jiip.v6i12.3302
Richard, M. (2021, August 20). Klasifikasi Bank Diubah Jadi KBMI, Hanya 4 bank Ini Yang Bertahan di Papan Atas. Bisnis.com. https://finansial.bisnis.com/read/20210820/90/1432234/klasifikasi-bank-diubah-jadi-kbmi-hanya-4-bank-ini-yang-bertahan-di-papan-atas
Ross, Stephen. 2015. Pengantar Keuangan Perusahaan. Jakarta: Salemba Empat
Sakdiah. (2019). Pengaruh Profitabilitas, Leverage, Ukuran Perusahaan dan Likuiditas Terhadap Kebijakan Dividen dan Nilai Perusahaan. Jurnal Jurusan Tadris IPS Society, 133-153.
Subrini, Hamidi, M., Adrianto, F., & Hidayat, T. (2024). Analisa Dampak Rasio Keuangan perbankan terhadap profitabilitas bank Berdasarkan Modal Inti (KBMI) Pada Kelompok bank di indonesia. Journal Publicuho, 7(1), 324–335. https://doi.org/10.35817/publicuho.v7i1.364
Sutedja, S. (2022, March 1). Apa Itu Roa (return on assets)? Pengertian, Fungsi, Ide Penelitian. Home - ESG Intelligence. https://www.esgi.ai/apa-itu-return-on-assets/#:~:text=Pada%20umumnya%2C%20return%20on%20assets,2021%3B%20Birken%2C%202021
Teori Sinyal Dan Hubungannya Dengan Pengambilan Keputusan investor. Accounting Teori Sinyal dan Hubungannya dengan Pengambilan Keputusan Investor Comments. (n.d.). https://accounting.binus.ac.id/2021/07/13/teori-sinyal-dan-hubungannya-dengan-pengambilan-keputusan-investor/
Tjahjadi, E., & Munandar, A. (2022). Analisis Risiko Kredit, NIM, Dan LDR Terhadap PBV Pada Bank Buku 4 Periode 2016 - 2020. Jurnal Ilmiah MEA (Manajemen, Ekonomi, Dan Akuntansi), 6(2), 1387–1405. https://doi.org/https://doi.org/10.31955/mea.v6i2.2265
Ubaidillah, Moh. (2021a). Increasing firm value via conservatism in accounting. Journal of Auditing, Finance, and Forensic Accounting, 9(2), 1–11. https://doi.org/10.21107/jaffa.v9i2.12118
User, G. (2022, March 3). 46 Daftar Emiten Perbankan di Bursa Efek Indonesia 2022 - Stockbit snips: Berita Saham. Stockbit Snips | Berita Saham. https://snips.stockbit.com/investasi/emiten-perbankan
Wijayanti, R. I. (2023, July 10). Apa Itu Pbv Saham? Ini Pengertian Dan Contohnya . https://www.idxchannel.com/. https://www.idxchannel.com/market-news/apa-itu-pbv-saham-ini-pengertian-dan-contohnya
Yanti, I. G., & Darmayanti, N. P. (2019). Pengaruh profitabilitas, Ukuran Perusahaan, struktur modal, Dan Likuiditas TERHADAP Nilai Perusahaan Makanan Dan Minuman. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 8(4), 2297. https://doi.org/10.24843/ejmunud.2019.v08.i04.p15
Zafira, D. J., & Suman, A. (2023). Analisis early warning Indicator Risiko Likuiditas perbankan Indonesia. INOBIS: Jurnal Inovasi Bisnis Dan Manajemen Indonesia, 6(3), 415–429. https://doi.org/10.31842/jurnalinobis.v6i3.287
DOI: https://doi.org/10.24967/ekombis.v9i2.3106
Article Metrics
Abstract view : 1600 times
PDF (Bahasa Indonesia) : 357 times
Refbacks
- There are currently no refbacks.
Copyright (c) 2024 Ellicia Audi Setio Hudaja, Maria Assumpta Evi Marlina
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
Ellicia Audi Setio Hudaja, Maria Assumpta Evi MarlinaAbstract
Penelitian ini ingin menguji pengaruh Net Interest Margin (NIM) dan Non Performing Loan (NPL) berdasarkan KBMI terhadap nilai perusahaan perbankan pada periode 2021-2023. NIM merupakan selisih antara beban bunga dan pendapatan bunga perbankan, sedangkan NPL merupakan ukuran seberapa besar kredit macet dibandingkan total kredit yang telah disalurkan perbankan. Sampel yang digunakan dalam penelitian ini adalah sebanyak 95 observasi, yang diperoleh dari metode purposive sampling. Alat analisis yang digunakan untuk menguji hipotesis adalah regresi berganda dengan menggunakan software STATA. Hasil penelitian menunjukan bahwa NIM Â dan NPL berpengaruh positif signifikan terhadap PBV. Perbankan dengan NIM tinggi akan semakin profitable karena mampu menghasilkan penghasilan bunga bersih yang semakin besar sehingga menyebabkan nilai perusahaan semakin tinggi. Pada penelitian ini NPL justru menunjukan pengaruh positif terhadap nilai perusahaan karena perbankan dengan NPL tinggi sudah menyiapkan cadangan atas kredit macetnya sehingga membuat investor menilai bahwa bank lebih konservatif dalam menangani potensi kredit macetnya di masa mendatang.
Keywords
References
Alnabulsi, K., Kozarević, E., & Hakimi, A. (2023). Non-performing loans and net interest margin in the MENA region: Linear and non-linear analyses. International Journal of Financial Studies, 11(2), 64. doi:https://doi.org/10.3390/ijfs11020064
Brenda, Suyitno. (2019) Pengaruh Npl Dan Ldr Melalui Profitabilitas Sebagai Variabel Intervening Terhadap Nilai Perusahaan. Vol 6 No 2 (2017): Jurnal Ilmu dan Riset Manajemen. http://jurnalmahasiswa.stiesia.ac.id/index.php/jirm/article/view/715
Brigham and Houston. 2018. Dasar-Dasar Manajemen Keuangan. Salemba Empat. Jakarta.
Chaerunissa, R. V., & Amin, M. N. (2023). Pengaruh Dana pihak ketiga dan net interest Perbankan Digital Sebagai Pemoderasi. Jurnal Riset Rumpun Ilmu Ekonomi, 2(2), 353–364. https://doi.org/10.55606/jurrie.v2i2.1826
Debora. (2021). Pengaruh Kinerja Keuangan terhadap Nilai Perusahaan Perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. 1(1), 71–82. http://jurnaltsm.id/index.php/ejatsm
Elwisam, Muhani, Ria, Digdowiseiso, K., Kartini, Juliandi, D., & Saputra, D. (2024). Implementation of Signaling Theory in Financial Management: A Bibliometric analysis. Revista De Gestão Social e Ambiental, 18(3), 1-13. doi:https://doi.org/10.24857/rgsa.v18n3-092
Fadjar, A., Nugraha, A. P., & Sarifudin, D. (2021). The effect of dividend policy (dpr) and debt to equity ratio on company value (pbv) in the consumer non-cyclicals sector companies that registered in idx on period of 2017-2019. Turkish Journal of Computer and Mathematics Education, 12(11), 1442-1453. Retrieved from https://www.proquest.com/scholarly-journals/effect-dividend-policy-dpr-debt-equity-ratio-on/docview/2623914963/se-2
Fama, E. F. (1970). Efficient Capital Market: A Review Theory and Empirical Work. Vol. 25, No. 2, Published by: Blackwell Publishing for the American Finance Association, December 1969 (1970), Pp. 383-417
Ghozali, Imam. (2018). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program IBM SPSS 25. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Hadijah, S. (2024, March 27). Pengertian Price to book value Dan Cara Hitungnya. Cermati. https://www.cermati.com/artikel/book-value
Hidayah, E. (2021). Analisis Pengaruh Net Profit Margin (NPM), Company Size (CS), Non Performing Loan (NPL) Terhadap Nilai Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek …. Borneo Student Research (BSR), 2(3), 2150–2156
Indonesia, I. (n.d.). IdScore is an all-around credit information service powered by data and insights. we help you move forward with more certainty, more easily. https://www.idscore.id/faq/detail/apa-itu-non-performing-loan-npl-serta-dampak-negatif-bagi-lembaga-keuangan
Mamatzakis, E. (2024). The impact of recapitalisations and bank competition on Greek bank net interest margins. Journal of Economic Studies, Vol. 51 No. 6, pp. 1304-1321. https://doi.org/10.1108/JES-08-2023-0461
Muljono Teguh Pudjo,. (1999).Analisa Laporan Keuangan Untuk Perbankan. Edisi revisi 1999, Cetakan 6, Jakarta Djambatan, 1999.
Pambudi, A. S., Ahmad, G. N., & Mardiyati, U. (2022). Pengaruh profitabilitas, Likuiditas Dan Kebijakan dividen terhadap nilai perusahaan: Studi Pada industri Makanan Dan Minuman Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2015-2019. Jurnal Bisnis, Manajemen, Dan Keuangan, 3(1), 257–269. https://doi.org/10.21009/jbmk.0301.19
Pengertian Bank, Fungsi Dan Jenis-Jenisnya di Indonesia. OCBC. (n.d.). https://www.ocbc.id/id/article/2021/07/15/pengertian-bank
Priatna, Husaeri. (2017). Non Performing Loan (NPL) Sebagai Resiko Bank atas Pemberian Kredit. Jurnal Ilmiah Akuntansi. 8(1), 22-33.
Priharta, Andry & Gani, Nur & Darto, Darto & Sulhendri, Sulhendri & Uniyawati, Uun. (2023). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Nilai Perusahaan Dengan Risiko Kredit Sebagai Pemoderasi. Owner. 7. 1331-1341. 10.33395/owner.v7i2.1456.
Purnamasari, S. ., & Sitorus, R. R. . (2023). Pengaruh Non Performing Loan (NPL), Loan To Deposit Ratio (LDR) dan Return On Asset (ROA) terhadap Harga Saham pada Industri Perbankan. JIIP - Jurnal Ilmiah Ilmu Pendidikan, 6(12), 9741-9750. https://doi.org/10.54371/jiip.v6i12.3302
Richard, M. (2021, August 20). Klasifikasi Bank Diubah Jadi KBMI, Hanya 4 bank Ini Yang Bertahan di Papan Atas. Bisnis.com. https://finansial.bisnis.com/read/20210820/90/1432234/klasifikasi-bank-diubah-jadi-kbmi-hanya-4-bank-ini-yang-bertahan-di-papan-atas
Ross, Stephen. 2015. Pengantar Keuangan Perusahaan. Jakarta: Salemba Empat
Sakdiah. (2019). Pengaruh Profitabilitas, Leverage, Ukuran Perusahaan dan Likuiditas Terhadap Kebijakan Dividen dan Nilai Perusahaan. Jurnal Jurusan Tadris IPS Society, 133-153.
Subrini, Hamidi, M., Adrianto, F., & Hidayat, T. (2024). Analisa Dampak Rasio Keuangan perbankan terhadap profitabilitas bank Berdasarkan Modal Inti (KBMI) Pada Kelompok bank di indonesia. Journal Publicuho, 7(1), 324–335. https://doi.org/10.35817/publicuho.v7i1.364
Sutedja, S. (2022, March 1). Apa Itu Roa (return on assets)? Pengertian, Fungsi, Ide Penelitian. Home - ESG Intelligence. https://www.esgi.ai/apa-itu-return-on-assets/#:~:text=Pada%20umumnya%2C%20return%20on%20assets,2021%3B%20Birken%2C%202021
Teori Sinyal Dan Hubungannya Dengan Pengambilan Keputusan investor. Accounting Teori Sinyal dan Hubungannya dengan Pengambilan Keputusan Investor Comments. (n.d.). https://accounting.binus.ac.id/2021/07/13/teori-sinyal-dan-hubungannya-dengan-pengambilan-keputusan-investor/
Tjahjadi, E., & Munandar, A. (2022). Analisis Risiko Kredit, NIM, Dan LDR Terhadap PBV Pada Bank Buku 4 Periode 2016 - 2020. Jurnal Ilmiah MEA (Manajemen, Ekonomi, Dan Akuntansi), 6(2), 1387–1405. https://doi.org/https://doi.org/10.31955/mea.v6i2.2265
Ubaidillah, Moh. (2021a). Increasing firm value via conservatism in accounting. Journal of Auditing, Finance, and Forensic Accounting, 9(2), 1–11. https://doi.org/10.21107/jaffa.v9i2.12118
User, G. (2022, March 3). 46 Daftar Emiten Perbankan di Bursa Efek Indonesia 2022 - Stockbit snips: Berita Saham. Stockbit Snips | Berita Saham. https://snips.stockbit.com/investasi/emiten-perbankan
Wijayanti, R. I. (2023, July 10). Apa Itu Pbv Saham? Ini Pengertian Dan Contohnya . https://www.idxchannel.com/. https://www.idxchannel.com/market-news/apa-itu-pbv-saham-ini-pengertian-dan-contohnya
Yanti, I. G., & Darmayanti, N. P. (2019). Pengaruh profitabilitas, Ukuran Perusahaan, struktur modal, Dan Likuiditas TERHADAP Nilai Perusahaan Makanan Dan Minuman. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 8(4), 2297. https://doi.org/10.24843/ejmunud.2019.v08.i04.p15
Zafira, D. J., & Suman, A. (2023). Analisis early warning Indicator Risiko Likuiditas perbankan Indonesia. INOBIS: Jurnal Inovasi Bisnis Dan Manajemen Indonesia, 6(3), 415–429. https://doi.org/10.31842/jurnalinobis.v6i3.287
Ekombis Sains: Jurnal Ekonomi, Keuangan dan Bisnis is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License
